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弗吉尼亚州

2024 年 6 月

美国作为全球最大的经济体之一，拥有稳定的法律和商业环境，为企业提供了良好的发展机会。海外企业有减税或免税政策，每年可以为您节省相当可观的税负。本期，常嘉杰将带您探秘美国50州之一弗吉尼亚州的税收。

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州简介

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阿肯色州（State of Arkansas），简称A，是美国南部的一个州。

二战前，阿拉巴马州工业基础薄弱，主要以种植园种植和毛皮贸易为主，主要生产棉花等农作物。1930年代的大萧条和连续的干旱导致人口持续外流达20年之久，1960年代中期稍有恢复。二战后，阿拉巴马州工业化进程加快，石油和天然气资源的发现和利用给经济增长带来了新的动力。

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概述

看法

税务概览

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个人所得税：1%—7%；

消费税：6.50%；

企业所得税：1%-6.5%。

税

收到

系统

花费

税制

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1. 创造就业激励措施：每年的激励补贴水平根据企业支付的工资总额、州政府估计的贫困线、失业率、该州的个人平均收入和人口增长率确定。阿拉巴马州政府目前提供的创造就业激励计划包括：

（1）雇用新的全职长期雇员可享受阿卡萨斯州优势（州所得税抵免）。

（2）ArkPlus（国家所得税减免）对新工厂建立或扩建项目提供相当于投资额10%的所得税减免。

（3）创造回扣：如果企业投资后24个月内创造了新的就业机会，且年度工资支付额达到200万美元以上，AEDCC可根据投资领域，按照权限提供现金回扣。

（4）基础设施补助：根据企业创造的就业机会、薪资水平、投资额等，州政府可结合投资计划对企业基础设施建设给予补贴。

2. 退税奖励：符合条件的制造商可申请退还其为建厂而购买的建筑材料和机械的销售税和使用税。适用对象必须符合以下条件（申请创造就业奖励的制造商也同样适用）：

（1）制造商必须与州政府签订合同，承诺创造就业机会。

（2）属于北美行业分类标准（NAICS）行业代码31-33的制造业。

（3）软件设计与开发、数字制作与存储、计算机处理、数据服务或信息访问服务。符合条件的计算机相关企业必须有超过 51% 的收入来自阿拉巴马州以外，并向其员工支付高于当地平均工资 125% 的工资。

（4）从事物流中心行业，至少75%的销售收入来自州外客户。

（5）从事多式联运服务，至少包括一种运输业务：货运、商务和客运。

（6）从事支持主营业务所必需的行政管理活动（办公领域），不属于零售业的企业，其销售收入至少75%来自州外。

（7）设立全国或地区企业总部（总公司、子公司、地区管理机构），或从事科研开发活动。

（8）从事科学技术服务的企业必须有至少 51% 的收入来自阿拉巴马州以外，并且必须向其员工支付比当地平均工资高 150% 的工资。

（9）航空航天或轨道交通相关行业，其75%以上的收入来自阿拉巴马州以外。

3. 针对性的商业激励措施：阿拉巴马州为投资六大目标行业的新投资公司制定了特殊的激励措施。六大目标行业包括：先进材料与制造系统、农业食品与环境科学、生物技术工程与生命科学、信息技术、运输与物流以及生物技术产品。每个目标行业的范围都有具体说明，可参考网站/激励措施中的“针对性的商业激励措施”。

对于符合目标行业激励措施的公司，阿拉巴马州经济发展部长可自行决定提供以下一项或多项激励措施：

（1）销售税退税：退还建筑材料、机械和设备缴纳的销售税和使用税。

（2）工资税抵免：如果投资企业的平均工资高于所在州、县的平均工资，且满足一定条件的，可获得相当于企业每年缴纳的工资所得税10%的抵免，抵免期限为5年。

（3）企业内部研发费用：对符合条件的研发费用，每年可免征33%，最长不超过5年。

4. 其他激励措施包括：

（1）研发优惠：主要提供给大学研究、公司内部研究及初创科技公司。税务扣除额为过去五年超过基本研发费用的当年研发费用金额的20%，可100%扣除企业所得税。对于属于目标行业的公司，扣除额可提高至33%。如果扣除额超过当年应纳税额，超额部分可在未来九年继续扣除。（2）专项优惠：数字制作/电影及旅游发展优惠。

笔记

书

出色的

势头

注册优势

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1. 稳定的法律和政治环境

阿肯色州拥有稳定的法律和政治环境，为企业提供可靠的法律保障和政府支持。美国法律体系严格，保护知识产权和商业利益，为企业提供良好的经营环境。阿肯色州政府致力于为企业提供支持和鼓励，通过减税等激励措施吸引更多企业注册。

2. 便捷的注册流程

在阿肯色州注册公司相对简单快捷。公司可以通过在线申请系统提交注册申请，省去了繁琐的纸质申请流程。此外，阿肯色州的注册费用相对较低，这对初创企业来说是一个有吸引力的优势。

3. 税收优惠

阿肯色州提供一系列税收优惠政策，为企业营造更加有利的营商环境。阿肯色州企业所得税率较低，对部分行业和项目有额外的减税政策。此外，阿肯色州还提供免税区、税收抵免等政策，进一步减轻企业税负。

4.优越的地理位置和基础设施

阿肯色州位于美国中部，地理位置优越，该州交通网络发达，基础设施先进，为企业与全球市场进行贸易提供了便利，同时拥有多个港口和机场，为企业提供了便利的物流运输条件。

5.人力资源丰富

阿肯色州人力资源丰富，为企业提供多样化的人才选择，该州拥有多所知名大学和职业培训机构，培养了大批高素质人才，加之阿肯色州劳动力成本较低，为企业降低了用工成本。

6. 产业结构多元化

阿肯色州产业结构多元化，涵盖制造业、农业、能源、金融等多个领域，为企业提供了广阔的发展空间和合作机会，无论是初创企业还是跨国公司，都能在阿肯色州找到适合自己发展的产业。

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